Deducciones IRPF por instalar placas solares y mejorar la eficiencia energética

Nadie duda que el crecimiento del uso de la energía solar para el autoconsumo en Cataluña es imparable y cada vez más hogares se benefician por sus múltiples ventajas. En datos generales, se han multiplicado por cinco las instalaciones en dos años. Y es que, instalar placas solares también implica otros beneficios como las deducciones de IRPF o la bonificación en el Impuesto de Bienes Inmuebles  si mejoras la eficiencia energética de tu inmueble. Te contamos todos los detalles a continuación.

Deducciones de IRPF al instalar placas solares

Es importante mencionar que las deducciones fiscales del IRPF por la mejora de la eficiencia energética de un inmueble no están directamente vinculada a la instalación de la fotovoltaica (no es el objeto de la ayuda). El objeto de la deducción fiscal son las acciones que se realicen en la mejora de la eficiencia energética del inmueble, como pueden ser las mejoras en los aislamientos, en los cierres de las ventanas, sustituir el sistema de climatización actual, etc.

Pero en algunos casos concretos, si la instalación fotovoltaica permite reducir más del 30% del consumo de energía no renovable (gasóleo, gas natural, etc.), sí podría ser deducible en el IRPF.

¿En qué casos se puede solicitar deducciones del IRPF para instalar placas solares?

A continuación te exponemos 2 ejemplos prácticos en los que sí sería posible deducirse parte del coste de la instalación fotovoltaica del IRPF:

• Ejemplo 1: si se hace un cambio del sistema de calefacción de gasóleo o gas natural hacia un sistema de aerotermia, bomba de calor u otros sistemas que funcionen con electricidad. Si es así, y además también se instalan paneles fotovoltaicos, sí se podría optar a la deducción fiscal (si se cumplen el resto de requisitos).

• Ejemplo 2: Si ya tiene un sistema de climatización con emisores de calor que funcionan mediante energía eléctrica (radiadores eléctricos, aerotermia, etc.), instalando fotovoltaica sí se podría optar a la deducción fiscal (si se cumplen el resto de requisitos).

Las deducciones se pueden aplicar en tres situaciones específicas:

1. Reducción de la demanda energética de calefacción y refrigeración del inmueble en un mínimo del 7%.
2. Mejora de la calificación energética del inmueble, pasando a una categoría A o B.
3. Reducción del consumo de fuentes de energía no renovables en un mínimo del 30%.

¿Qué cantidad puedes deducirte de IRPF al instalar placas solares?

El porcentaje de deducción del IRPF al instalar placas solares puede variar entre un 20% y un 60%, con una base máxima anual que oscila entre los 5.000 y los 7.500€. Aquí, detallaremos mejor sobre estas cantidades.

1. Deducciones del 20%

Independientemente de si has instalado placas solares o no, si se ha reducido la demanda de calefacción y refrigeración del inmueble en al menos un 7%, podrás optar a una deducción del 20% en el IRPF. Siempre y cuando:

• Las obras se lleven a cabo antes del 31 de diciembre de 2024.
• Se haya conseguido una reducción de al menos un 7% en la demanda de calefacción y refrigeración, según indica el Certificado de Eficiencia Energética, en comparación con el último certificado anterior a la instalación de los paneles.
• El Certificado de Eficiencia Energética haya sido emitido antes del 1 de enero de 2025.

El máximo anual deducible en este caso será de 5.000 euros. RETRIBUCIÓN MÁXIMA=1.000 €.

2. Deducciones del 40%

Al instalar placas solares en tu propiedad o vivienda en alquiler podrás desgravarte en el IRPF un 40% del coste total de la inversión. Como siempre, si cumples con los siguientes requisitos:

• Las obras de instalación se realicen antes del 31 de diciembre de 2024.
• Las viviendas unifamiliares NO pueden acogerse.
• El consumo de energía primaria no renovable y las emisiones de CO₂, según el Certificado de Eficiencia Energética se reduzcan al menos un 30% en comparación con el último certificado anterior a la instalación de los paneles. Además, podrás desgravarte el 40% si la calificación energética de la vivienda obtiene una clase «A» o «B».
• El Certificado de Eficiencia Energética haya sido emitido antes del 1 de enero de 2025.

En este caso, el importe máximo de deducción será de 7.500 euros. RETRIBUCIÓN MÁXIMA=3.000 € por año y persona.

3. Deducciones del 60%

Y finalmente, para aquellas personas que posean una vivienda en un edificio residencial con instalación de placas solares y donde las mejoras en la eficiencia energética afecten a todo el edificio, podrán beneficiarse de una deducción en el IRPF del 60%. Los requisitos son:

• Las obras de instalación tienen que realizarse antes del 31 de diciembre de 2025.
• Se incluyen también las viviendas unifamiliares. Se asimilan a viviendas las plazas de garaje y trasteros adecuados con estas.
• La reducción en la demanda de calefacción y refrigeración tiene que ser como mínimo del 30% según el Certificado de Eficiencia Energética, en comparación con el último certificado anterior a la instalación de los paneles. También podrás desgravarte el 60% si la calificación energética de la vivienda obtiene una clase «A» o «B».
• El Certificado de Eficiencia Energética tiene que haber sido emitido antes del 1 de enero de 2025.

En este caso, también se consideran las plazas de aparcamiento o trasteros adquiridos con la vivienda. La cantidad máxima anual deducible será de 5.000€. Es importante recordar que si la cantidad a deducir supera los 5.000€, el excedente se podrá deducir en los siguientes 4 ejercicios con el mismo límite anual, sin exceder los 15.000€ totales deducidos. RETRIBUCIÓN MÁXIMA = 3.000€ por año y persona. Máximo acumulado en 3 años de 9.000€ (si se dispone de suficientes anualidades).

Condiciones para solicitar las deducciones de IPRF

• Tener titularidad del inmueble y estar empadronado en este.
• La titularidad y el pago de las facturas de las mejoras energéticas, en caso de ser una pareja, deben ser en el mismo porcentaje que figura en la escritura del inmueble.
• Las deducciones solo se aplican a la cuota íntegra estatal del IRPF. No se puede deducir un importe mayor que el tributado.

Condiciones comunes para solicitar las deducciones

• Deben ser viviendas habituales y/o arrendadas para uso como vivienda en el momento, o en expectativa de alquiler antes del 31/12/2025.
• No aplicable en edificios de nueva construcción.
• Son válidos los certificados energéticos de hasta 2 años antes del inicio de las obras y REGISTRADOS (pagadas las tasas de unos 12€ aproximadamente).
• No hay derecho a deducción en viviendas utilizadas para actividad económica, plazas de aparcamiento, trasteros, jardines, piscinas, etc.
• Para validar que las fechas estén dentro de los plazos se puede justificar mediante la comunicación previa de obras y/o las facturas.

Cantidades deducibles

• Aquellas necesarias para su ejecución.
• Comunicaciones previas de obras (CPO).
• Emisión de los certificados energéticos.
• Descontar cantidades que hayan sido subvencionadas.
• Pagos con tarjeta, transferencia y/o otros medios digitales.
• En comunidades de propietarios se desgravará porcentaje de titularidad y no por pago.

¿Cómo solicitar las deducciones de IPRF al instalar placas solares?

La deducción se tiene que solicitar a través de la declaración de la renta*, siente necesario disponer del Certificado de Eficiencia Energética para poder optar.

*Deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas: casillas 1655 – 1680 y 1772 – 1772.

Para poder deducir estas actuaciones hay que presentar dos certificados energéticos del inmueble. Uno previo a las actuaciones y uno de posterior, que tienen que justificar una reducción del consumo de fuentes de energía no renovables superior al 30%. El certificado previo a las actuaciones de mejora de la eficiencia energética debe estar registrado en el ICAEN antes del inicio de las actuaciones (no puede ser emitido ni registrado en el ICAEN después de haberse realizado el pagamento y sustitución del sistema de climatización e instalado la fotovoltaica). Por lo tanto, si no lo hiciste antes de realizar la instalación fotovoltaica, ya no puedes optar a esta deducción.

¿Qué es el certificado energético de un inmueble?

El certificado energético del inmueble es un documento oficial redactado por un técnico que incluye información objetiva sobre las características energéticas de un inmueble. Dicha certificación energética califica energéticamente un inmueble calculando el consumo anual de energía necesario para satisfacer la demanda energética en condiciones normales de ocupación y funcionamiento (superficie, aislamientos y cerramientos, ventanas, estructura del edificio, grosor de las paredes, ubicación, tipo de sistemas de climatización, etc.). Este documento no hace referencia a los consumos ni al origen de la energía utilizada, y por tanto, no está relacionado con el hecho de instalar o no fotovoltaica.

Compatibilidad con otras ayudas

Poder deducirse el IRPF al instalar placas solares no debería ser impedimento para solicitar otras ayudas, como las bonificaciones ICIO, IBI, el Pla EcoVivienda o las ayudas europeas Next Generation. No dudes a contactar con nosotros para obtener más información sobre como aprovechar estas ventajas. Haz de tu inmueble un espacio más sostenible y económicamente eficiente.